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Gennaio 2018
11° aggiornamento della Circolare n. 286 di Banca d'Italia "Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni prudenziali per i soggetti vigilati".
Con l’emanazione dell'aggiornamento della Circolare n. 286 si dà attuazione alle modifiche apportate al framework segnaletico europeo. Le principali innovazioni riguardano:
- “Fondi propri”: richiesti nuovi dettagli informativi riferiti alle attività fiscali e agli “Aggiustamenti dovuti a disposizioni transitorie dell'IFRS 9”;
- “Rischio di credito e di controparte”: per le informazioni riferite alla ripartizione geografica delle attività di rischio – metodologia IRB - viene richiesto un nuovo dettaglio informativo per le informazioni concernenti i finanziamenti specializzati verso imprese;
- “Rischi di mercato”: per le informazioni inerenti al “rischio di cambio - metodologia standardizzata – posizione netta aperta in cambi” vengono richiesti nuovi dettagli informativi per le posizioni complessive in valute estere strettamente correlate con valori espressi nella valuta utilizzata per le segnalazioni;
Le nuove disposizioni contenute negli ITS riferite alle “Perdite significative derivanti da eventi di rischio operativo” e quelle inerenti alle “Esposizioni verso emittenti sovrani”, che avranno entrambe frequenza semestrale, non sono recepite nel framework segnaletico nazionale attraverso modifiche della Circ. 286 poiché la loro prima data di segnalazione coincide con la data di migrazione delle informazioni di natura prudenziale alla tassonomia XBRL utilizzata in ambito europeo.
Di conseguenza l’Organo di Vigilanza ha adeguato il sistema delle codifiche e gli schemi segnaletici alle modifiche apportate dal Regolamento di esecuzione (UE) 2017/2114 e dalla connessa versione 2.7.0.1 del Data Point Model EBA. Le variazioni intervenute sono descritte nel dettaglio nella Nota esplicativa e riguardano sia le segnalazioni su base individuale per Banche e SIM (base informativa Y) e per gli intermediari finanziari ex art.106 d.lgs. 385/93 (base informativa YF) che le segnalazioni su base consolidata per Gruppi bancari e di SIM (base informativa 1) e per Gruppi finanziari (base informativa 1F).
Le innovazioni segnaletiche introdotte con il presente aggiornamento si applicano a partire dalle segnalazioni riferite alla data contabile del 31 marzo 2018.