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Luglio 2022
SREP: linee guida e RTS di ESMA e EBA per le imprese di investimento.
ESMA e EBA hanno pubblicato linee guida congiunte su procedure e metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) per le imprese di investimento, che saranno tradotte nelle lingue ufficiali dell'UE e pubblicate sui rispettivi siti web.
Inoltre, l’EBA ha pubblicato la bozza finale sulle norme tecniche di regolamentazione (RTS) dei componenti patrimoniali aggiuntivi del secondo pilastro per le imprese di investimento che fornisce dettagli tecnici per la valutazione e misurazione dei rischi materiali non adeguatamente individuati dal primo pilastro.
Le linee guida SREP si basano sulla Direttiva alle Imprese di Investimento (IFD) e mirano ad armonizzare le pratiche di vigilanza in merito al processo di revisione prudenziale e valutazione delle imprese di investimento, stabilendo il processo e i criteri comuni per la valutazione dei principali elementi SREP, tra cui:
• Modello di business;
• Disposizioni di governance e controlli a livello di impresa;
• Rischi per l'adeguatezza patrimoniale e patrimoniale;
• Rischio di liquidità e adeguatezza di liquidità.
I criteri per la valutazione dei rischi negli orientamenti congiunti seguono i requisiti del regolamento sulle imprese di investimento e (IFD) e sono proporzionati alla natura, alle dimensioni e alle attività delle imprese di investimento.
Tali criteri introducono un sistema di punteggio per favorire la comparabilità tra imprese ed propongono disposizioni sull’applicazione SREP nel contesto transfrontaliero.