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Marzo 2022
SREP e stress test: modifiche alle Linee guida EBA.
L’EBA ha pubblicato le Linee guida finali sulle procedure e metodologie comuni per il processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP) e le prove di stress.
Le modifiche mirano ad attuare le modifiche alla direttiva sui requisiti patrimoniali (CRD V) e al regolamento sui requisiti patrimoniali (CRR II) e a promuovere la convergenza delle Autorità nazionali competenti.
Le modifiche non alterano il quadro generale SREP, ma ne influenzano gli elementi principali, tra cui l’analisi del modello di business, la valutazione della governance interna e dei dispositivi di controllo, la valutazione dei rischi per il capitale e dell’adeguatezza di capitale a copertura di tali rischi, la valutazione dei rischi per la liquidità e la provvista e adeguatezza delle risorse di liquidità a copertura di tali rischi.
Le principali modifiche mirano a:
• Articolare meglio il principio di proporzionalità, attraverso la categorizzazione degli enti;
• Incorporare pienamente la valutazione dei rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo (ml/tf);
• Riesaminare le disposizioni sulle maggiorazioni di capitale del secondo pilastro e gli orientamenti del secondo pilastro, per garantire che riflettano una prospettiva puramente microprudenziale e attuare in modo appropriato i requisiti di fondi propri basata sul coefficiente di leva finanziaria;
• Allineare la valutazione del rischio di tasso di interesse, nonché la valutazione del rischio di liquidità;
• Rafforzare il dialogo tra istituzioni e autorità di vigilanza in relazione alla definizione dei requisiti del secondo pilastro.