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Settembre 2017
Linee Guida per le banche Less Significant italiane in materia di gestione di crediti deteriorati - Documento per la consultazione.
Sono state poste in consultazione le Linee Guida per le banche Less Significant italiane in ambito di crediti deteriorati, coerenti con la Guidance pubblicata dal SSM. In elenco i concetti chiave:
- Definizione di una strategia formalizzata per una riduzione significativa degli NPL, attraverso piani operativi di breve e medio/lungo termine contenenti gli obiettivi e le azioni da intraprendere, stabiliti al lordo e al netto delle rettifiche di valore, in valore assoluto e in percentuale del totale delle esposizioni;
- Consapevolezza e coinvolgimento dell’organo con funzione di supervisione strategica nella definizione della strategia NPL attraverso i) aggiornamento del piano e adeguati controlli interni; ii) definizione dei criteri di classificazione/valutazione/gestione; iii) individuazione delle unità responsabili e gestione dei conflitti di interesse; iv) approvazione di sistemi oggettivi di selezione per l’esternalizzazione delle attività di recupero.
- Efficacia delle misure di concessione, attraverso i) la valutazione della situazione finanziaria ogniqualvolta si debba concedere una misura di concessione; ii) politiche che individuino misure idonee, standardizzate, nell’ambito di una rosa di possibilità predefinite; iii) un sistema di monitoraggio per le misure applicate.
- Classificazione dei crediti per assicurare una corretta individuazione dei rischi attraverso i) la definizione di criteri applicativi per il conteggio dei giorni di scaduto, per l’individuazione e il rientro in bonis delle esposizioni oggetto di concessioni, assicurando un trattamento coerente dei gruppi di clienti connessi; ii) la formalizzazione di un elenco di indicatori e soglie per determinare la classificazione ad inadempienza probabile, in linea con le disposizioni della CRR.
- Formalizzazione di politiche di valutazione dei crediti complete e coerenti stabilendo criteri per stimare le potenziali perdite derivanti dalle esposizioni in forma di garanzie e impegni. Le motivazioni di valutazioni specifiche devono esser tracciate nel sistema informativo aziendale.
- Valutazione delle garanzie immobiliari avvalendosi di periti interni/esterni indipendenti verificando annualmente il valore degli immobili posti a garanzia degli NPL.
- Adozione di una base dati informatica degli NPL per la presa di decisioni gestionali consapevoli ottimizzando la performance dell’attività di gestione.