News
Settembre 2012
Disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche: sistema dei controlli interni, sistema informativo e continuità operativa.
Il quadro normativo tiene in considerazione il principio di proporzionalità a seconda della natura dell’attività svolta, della tipologia dei servizi prestati, della complessità operativa e della dimensione operativa delle banche ed è allineato alle previsioni contenute nella proposta di direttiva del Parlamento europeo sui requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento (“CRD IV”).
Il documento identifica le seguenti linee di analisi:
- i principi generali del sistema dei controlli interni;
- il ruolo degli organi aziendali (organi con funzioni: di supervisione strategica, di gestione, di controllo);
- l’istituzione e i compiti delle funzioni aziendali di controllo (funzioni di: controllo dei rischi; conformità alle norme; revisione interna);
- l’esternalizzazione di funzioni aziendali;
- i controlli nei gruppi bancari;
- le regole applicabili alle succursali di banche comunitarie e di banche extracomunitarie aventi sede nei paesi del Gruppo dei Dieci;
- il sistema informativo;
- la razionalizzazione e l’aggiornamento delle previsioni normative riguardanti i controlli sulle filiali estere e le disposizioni in materia di continuità operativa.
Osservazioni, commenti e proposte possono essere trasmessi entro 60 giorni dalla pubblicazione.