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Febbraio 2023
Esposizioni garantite su immobili: RTS sul rischio di credito.
In data 1 febbraio 2023, è stato pubblicato il Regolamento delegato (UE) 2023/206 che integra il CRR con riferimento agli RTS che definiscono gli aspetti da considerare per valutare l’adeguatezza dei fattori di ponderazione del rischio di credito inerenti alle esposizioni garantite da beni immobili ed alle condizioni di cui tenere atto per la valutazione dell’adeguatezza dei valori minimi della perdita in caso di default (LGD) per le suddette esposizioni.
Tale Regolamento sottolinea la convenienza nell’evitare l’uso di un unico metodo, al fine di garantire il principio di proporzionalità, tenendo in considerazione la diversità e le peculiarità dei mercati immobiliari nei diversi Stati membri.
Per poter identificare le perdite attese e successivamente determinare l’adeguatezza dei fattori di ponderazione del rischio di credito, è necessario considerare gli elementi che consentono di avere una prospettiva degli sviluppi del mercato indirizzati al futuro, in particolare le proprietà strutturali del mercato dei beni immobili e le prerogative del singolo Stato sul finanziamento immobiliare.
A causa dell’importanza economica dei mercati immobiliari per ogni Stato, nell’individuazione dei requisiti per valutare i valori minimi della LGD è opportuno considerare le fonti di rischio sistemico.