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Gennaio 2025
Interazione tra Outpoot floor e requisiti P2R: il Parere dell’EBA sulle modalità di calcolo e il rischio di doppio conteggio.
L’Autorità Bancaria Europea (EBA) ha pubblicato un parere sull’interazione tra l’output floor e i requisiti del secondo pilastro (P2R), come previsto dalla Direttiva 2013/36/UE (CRD).
Nel documento, l’EBA chiarisce che l’ammontare nominale dei requisiti P2R non dovrebbe aumentare se un istituto è soggetto all’output floor, evidenziando inoltre il rischio di un doppio conteggio per i rischi già coperti da tale meccanismo.
Il parere suggerisce che, nel momento in cui un ente diventa vincolato dall’output floor, i requisiti del secondo pilastro siano temporaneamente calcolati sulla base dell’esposizione totale al rischio (TREA) non vincolata, applicando la percentuale P2R comunicata nell’ultimo ciclo SREP.
L’EBA sottolinea anche l’importanza di una comunicazione tempestiva da parte degli istituti alle autorità competenti per facilitare il processo di revisione. Inoltre, raccomanda che le autorità considerino solo le compensazioni legate agli add-on P2R relativi alle carenze dei modelli normativi e, nel caso in cui il P2R venga calcolato moltiplicando il TREA, valutino come evitare effetti distorsivi derivanti dall’output floor.