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Aprile 2023
IRRBB: proposta la modifica agli RTS EBA sul rischio di tasso d’interesse.
La Banca europea per la vigilanza (EBA) ha pubblicato un parere in merito alle modifiche proposte dalla Commissione europea sui progetti di norme tecniche di regolamentazione (RTS) relativi ai test di vigilanza sui valori anomali (SOT) riguardanti il rischio di tasso di interesse per le posizioni del portafoglio bancario (IRRBB). L’EBA ha confermato l’importanza dell’esame dell’attuazione dei prodotti normativi IRRBB e dell’impatto dell’evoluzione dei tassi di interesse sulla gestione dell’IRRBB da parte delle istituzioni europee e su altri aspetti prudenziali correlati.
Il 14 marzo 2023, la Commissione europea ha informato l’EBA della sua intenzione di approvare, con modifiche, l’RTS sui test di vigilanza sui valori anomali in relazione a ciò che costituisce un’ampia diminuzione del reddito netto da interessi (NII). L’EBA condivide il parere della Commissione europea riguardo alla necessità di considerare gli scenari di shock attuali e il loro impatto sulla valutazione di ciò che costituisce un’ampia diminuzione del reddito netto da interessi.
L'EBA ha pubblicato il pacchetto normativo sull'IRRBB nell'ottobre 2022, riconoscendo il contesto di rischio di tasso d'interesse senza precedenti e l'importanza di un attento esame degli aspetti di attuazione e calibrazione. L'EBA propone di modificare la bozza iniziale di RTS per rispondere alle preoccupazioni espresse dalla Commissione europea e dalle istituzioni. In particolare, il parere propone di mantenere la metodologia per il "grande declino", ma di modificare il livello di ciò che costituisce un "grande declino" in luce delle attuali condizioni dei tassi. L'EBA sottolinea che il SOT NII deve essere inteso come un parametro aggiuntivo per l'esame prudenziale delle esposizioni degli istituti all'IRRBB, senza alcuna automaticità nell'esercizio delle misure di vigilanza.
Gli attuali piani di controllo dell'EBA sull'IRRBB comprenderanno la riconsiderazione a breve termine del livello della soglia, che potrebbe richiedere aggiornamenti regolari nel tempo. In un orizzonte di più lungo termine, l'EBA potrebbe intraprendere una revisione della metodologia, in base all'esperienza acquisita. Infine, l'EBA sottolinea l'importanza di adottare gli RTS senza indugio, che costituiscono un elemento fondamentale del quadro normativo dell'UE per la valutazione e il monitoraggio armonizzati delle esposizioni degli istituti dell'UE all'IRRBB, alla luce degli eventi recenti e delle turbolenze di mercato.