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Giugno 2013
Circolare Banca d'Italia: archivio delle perdite storicamente registrate sulle posizioni in default.
La Circolare recepisce ed attua quanto indicato nel documento di consultazione dello scorso 31 dicembre. Di seguito i principali aspetti:
- metodologia di calcolo della LGD: confermata la metodologia del cosiddetto “workout lgd”;
- destinatari: sono confermate le controparti indicate nel documento di consultazione (banche italiane e loro filiali estere nei limiti di rapporti con controparti residenti, intermediari finanziari residenti in Italia);
- contenuto della segnalazione: confermato il perimetro con l'aggiunta di alcune precisazioni sulle posizioni in "incomplete workout", sulle soglie di rilevanza (escluse le transazioni la cui esposizione al momento del default non superi i 1.500€, ridotti a 100€ per le esposizioni connesse al credito al consumo) e sulle cessioni pro-soluto a società del medesimo gruppo, ampliamento delle forme tecniche da considerare nelle segnalazioni a regime e antecedenti il 1° gennaio 2008;
- tipologia garanzie: viene precisato che le garanzie oggetto di rilevazione devono soddisfare i requisiti generali, e non anche quelli specifici, previsti dalla normativa prudenziale.
La data della prima segnalazione (annuale) è prevista entro il 25 marzo 2014 su base 31/12/2013.