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February 2025
EBA: Nuove Linee Guida sul Rischio di Tasso d’Interesse nel Portafoglio Bancario (IRRBB)
L'Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato una relazione sui suoi obiettivi a breve e medio termine riguardanti il rischio di tasso d'interesse nel portafoglio bancario (IRRBB), con raccomandazioni rivolte agli istituti bancari e alle autorità di vigilanza.
EBA sottolinea che con la pubblicazione dei Regolamenti delegati (UE) 2024/856 e 2024/857, insieme al Regolamento di esecuzione (UE) 2024/855, il quadro normativo sugli IRRBB è stato rafforzato. Inoltre, le linee guida EBA sull'IRRBB e CSRBB sono entrate in vigore dal 31 dicembre 2023.
Il monitoraggio dell'implementazione degli standard IRRBB è uno dei compiti di EBA, il cui obiettivo è promuovere una corretta applicazione della normativa UE e favorire pratiche di vigilanza comuni.
La relazione discute le principali aree di attenzione indicate negli obiettivi a breve e medio termine della Heatmap, derivanti dalla revisione effettuata da EBA sull'IRRBB nel gennaio 2024, e fornisce strumenti utili per la valutazione dei rischi IRRBB, senza introdurre nuovi requisiti.
Le principali aree di controllo incluse nella relazione sono:
- Depositi non a scadenza (NMD): vengono evidenziati fattori di rischio che influenzano il comportamento di riprezzamento degli NMD, con strumenti di supporto per le autorità di vigilanza nella modellizzazione degli NMD.
- Supervisory Outliers Test (SOT) sul reddito netto da interessi (NII): vengono suggeriti parametri da considerare per gli istituti identificati come outlier, senza fissare nuove soglie.
- Margini commerciali di NMD nello SOT su NII: viene chiarito che le stesse ipotesi di modellizzazione dovrebbero essere applicate ai margini commerciali come nei sistemi di misurazione interni.
- Strategie di copertura: viene raccomandato l'uso di derivati sui tassi d'interesse per gestire l'IRRBB e viene precisato che la modellizzazione del repricing degli NMD dovrebbe riflettere le caratteristiche specifiche degli stessi.